面向中低收入劳动者与家庭的联邦「可退税」税收抵免。按美国国税局(IRS)的说法,EITC「帮助中低收入的劳动者与家庭获得税收减免。若你符合条件,可用该抵免减少你应缴的税款 —— 甚至可能增加你的退税」。关键在「可退税」(refundable)三个字 —— IRS 的原话是:「这是一项可退税抵免,因此你拿回的钱可以多过你缴的税。」说白了:即便你一分税都不欠,照样能拿到钱。你须有劳动所得(工资、薪金、小费或自雇收入),并在联邦报税表上申报 —— 没有单独的申请表,不用跑任何办事处,也没有候补名单。有符合条件的子女时抵免额更高,但没有子女的劳动者也能拿到较小的一档。2025 税务年度(即 2026 年申报的那份税表)的最高抵免额为:无符合条件子女 $649;一名 $4,328;两名 $7,152;三名及以上 $8,046。2025 税务年度的收入上限(调整后总收入 AGI)为:无子女 $19,104(单身、户主、已婚分开报税或符合条件的未亡配偶)/ $26,214(已婚合并报税);一名子女 $50,434 / $57,554;两名 $57,310 / $64,430;三名及以上 $61,555 / $68,675。2025 税务年度的投资收入须在 $11,950 及以下。这些金额逐年调整 —— 请以你所申报税务年度的 IRS 官方表格为准。这是纯联邦项目,由 IRS 直接经办,全国规则统一,州政府在联邦 EITC 中没有角色。但请注意:除这项联邦抵免外,许多州与部分地方政府另有自己独立的州级 EITC,通常按联邦抵免额的一定百分比设定,是否可退税各不相同,规则有时也与联邦不同 —— 详见所在州信息。
本州关键差异
🌟 这是本页最有价值的一条。联邦 EITC 要求一个可用于工作的社会安全号码,所以用 ITIN 报税的家庭拿不到它 —— 详见本项目的联邦规则。华盛顿州不一样,而且这一点尤其要紧,因为华盛顿州没有州所得税,因而也没有寻常意义上的州级 EITC。取而代之,华盛顿州税务厅(Department of Revenue)办了「工作家庭税收抵免」(Working Families Tax Credit, WFTC),一项 EITC 式的可退还抵免 —— 用该州的话说,是「a refund of retail sales or use tax for low-to-moderate income Washington residents who meet certain eligibility requirements」(面向符合一定资格条件的中低收入华盛顿州居民的零售销售税或使用税退款)—— 而它对 ITIN 报税者开放。资格页把这一条列为要求:「Have a valid Social Security Number (SSN) or Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)」(持有有效的社会安全号码(SSN)或个人纳税人识别号码(ITIN));ITIN 页面再确认:「You can use your valid ITIN to apply for the WFTC program.」(你可以用你有效的 ITIN 申请 WFTC 项目。)那看似矛盾的一处 —— 另有一条要求你「Eligible to claim the federal Earned Income Tax Credit (EITC)」(有资格申报联邦 EITC)—— 该州直截了当地化解了:「If you have met all the requirements for the EITC, but are filing with an Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), you can still qualify for the Working Families Tax Credit.」(如果你已满足 EITC 的所有要求,只是用个人纳税人识别号码(ITIN)报税,你仍然可以符合工作家庭税收抵免的资格。)🔑 用大白话说:华盛顿州一个家庭成员用 ITIN 报税、因而拿不到联邦 EITC 的在职家庭,仍然可能可以申报 WFTC —— 一笔最高 $1,330 的现金退款。我们说「可能」,不说「一定」—— 你仍须满足其他每一项条件,包括一年中在华盛顿州住满半年以上,以及除 SSN 那一条外在所有方面都符合联邦 EITC 的资格。🔴 请留意边界:这是华盛顿州自己的抵免。用 ITIN 申报 WFTC,不会让你有资格拿联邦 EITC,也不改变你的移民身份。